Какие доходы отражаются в справке 2 НДФЛ: полный список

Вводная информация о справке 2-НДФЛ: каждый год в январе мы заполняем и сдаем этот отчет в налоговую. В нем указываются сведения о доходах физического лица за предыдущий год. Справку 2-НДФЛ выдает налоговая инспекция. Если вы сдали налоговую декларацию, то справку нужно получить самостоятельно по месту нахождения налоговой инспекции. В ней указана информация о доходах и налоговых вычетах получателя.

В новой форме справки 2-НДФЛ отчет о доходах разделен на несколько блоков: раздел 1 — «общие сведения», разделы 2 и 3 — «сведения о доходе, включаемом в базу для расчета НДФЛ» и «сведения о расходах, не учитываемых при расчете НДФЛ». Раздел 4 предназначен для указания выплат по процентам, причитающимся нерезидентам.

Что нужно указывать в справке 2-НДФЛ? В разделе 2 указываются доходы, включаемые в базу для расчета налога. Это все доходы, которые были получены в течение года и должны быть облагаемыми по налогу на доходы физических лиц. Сюда входят заработная плата, авансовые платежи, выигрыши в лотереях, призы и другие фиксированные и прочие доходы.

В раздел 3 указываются расходы, не учитываемые при расчете налога. Это доходы, на которые существуют вычеты (инструкция предоставляется разъяснениями по кодам), а также прочие расходы, подлежащие вычету согласно налоговому законодательству. Если вы хотите воспользоваться вычетами, которые относятся к списку, то их нужно указывать в справке 2-НДФЛ.

Заполняем справку 2-НДФЛ правильно — значит включить все доходы, указанные в инструкции, в разделы 2 и 3. Если дохода нет, разделы остаются пустыми.

Заработная плата и компенсации

Также включаются в справку 2 НДФЛ компенсации, которые выплачиваются сотрудникам по различным договорам. Это может быть компенсация за использование личного автомобиля, компенсация за командировки, авансовые выплаты и другие денежные суммы, выплачиваемые в счет будущих расчетов.

Если были получены какие-либо избирательные или стимулирующие выплаты, такие как премии по итогам года или за достижение целей, эти суммы также включаются в справку 2 НДФЛ.

Как правило, справка 2-НДФЛ включает информацию о доходах, полученных за год, независимо от того, были они получены в рамках рабочего года или в иных сроках (например, в предыдущем году).

Заполняем справку 2 НДФЛ по месяцам начиная с января года и заканчивая декабрем того же года. Отдельные разделы справки предусматривают включение доходов по месяцам, что делает отчетность более точной и показательной.

В справку 2-НДФЛ включаются не только денежные суммы, но и другие формы дохода, такие как материальная помощь, компенсации медицинских расходов и материальная помощь в связи с ликвидацией предприятия.

Проценты и дивиденды

В справку 2 НДФЛ включаются различные виды доходов, включая проценты и дивиденды. Эти доходы отражаются в разделе «Доходы по счетам в банках и иных финансовых организациях».

В этом разделе указывается сумма процентов, полученных от размещения своих средств в банке. Также включаются дивиденды, полученные от участия в акционерном обществе или других юридических лицах.

Проценты и дивиденды являются доходами, которые облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Таким образом, эти доходы указываются в справке 2 НДФЛ для расчета налога.

Справка 2 НДФЛ является отчетом, который выдает работодатель своим сотрудникам в конце года. В ней указываются все доходы, удержанная из них сумма налога, а также различные вычеты и стимулирующие выплаты.

Авторские и роялти

Авторские и роялти включаются в список доходов в разделе «2. Авторские и иные вознаграждения, полученные по договорам, включаемым в базу для исчисления дохода в соответствии с настоящим Федеральным законом».

В данном разделе указывается сумма авансовых исполнений за месяц, поступивших до 1 января 2024 года, а также сумма сдаваемых авторских и роялти. Если имеется приложение № 2, то в разделе «сумма нерезидентов, выдает которым авторские и роялти, удержанная налоговая база» следует заполнить расшифровку по данным приложения 2.

Авторские и роялти также включаются в общие расходы, указываемые в разделе 2 справки 2 НДФЛ. Если в компании есть авторские и роялти, уплачиваемые по результатам комиссии или зачисления на счета сотрудников, то это также должно быть указано в этом разделе.

Доходы от продажи недвижимости

В разделе 4 справки 2 НДФЛ «Сведения о доходах, не подлежащих обложению налогом на доходы физических лиц» указываются все доходы, не включаемые в налогооблагаемую базу. Однако доходы от продажи недвижимости не входят в этот список.

Доходы от продажи недвижимости подлежат обложению налогом и должны быть указаны в соответствующем разделе справки 2 НДФЛ. Этот раздел находится в приложении № 6-НДФЛ и предназначен для расшифровки дохода, полученного физическим лицом.

В разделе «Продажа недвижимости» указывается информация о недвижимости, проданной за отчетный год. Для каждой продажи указывается дата сделки, описание объекта недвижимости, сумма дохода от продажи, а также сумма налога на доходы физических лиц, удержанная при продаже.

Сумма дохода от продажи недвижимости включает не только сумму денежных средств, полученных при продаже, но также может включать прочие поступления, связанные с этой продажей. Например, это может быть сумма агентской комиссии, уплаченная представителю по сделке.

Общие сведения о доходах, включая доходы от продажи недвижимости, указываются в разделе 2 справки 2 НДФЛ «Сумма дохода, облагаемого по ставке 13%». В этом разделе указывается информация о физическом лице, его доходе, учете вычетов и сумме налога, подлежащей уплате.

Для правильного заполнения справки 2 НДФЛ важно внимательно ознакомиться с инструкцией и предоставить все необходимые сведения о доходах. Справку 2 НДФЛ выдает уполномоченный представитель налоговой инспекции. Срок предоставления справки 2 НДФЛ в налоговую инспекцию – до 1 февраля каждого года.

Если вы продали недвижимость, то в справке 2 НДФЛ нужно указать все сведения о доходах от продажи и уплате налога на доходы физических лиц.

Доходы от сдачи в аренду имущества

Доходы от сдачи в аренду имущества включаются в справку 2 НДФЛ в разделе 3 «Доходы, полученные от найма (аренды) имущества».

Что включается в эту часть справки:

1. Доходы от аренды недвижимого имущества

Доходы от аренды недвижимого имущества включают в себя арендную плату, которую вы получили от сдачи в аренду квартиры, дома, офиса, склада и других объектов недвижимости.

Также в эту категорию включаются доходы от аренды земельных участков.

2. Доходы от аренды движимого имущества

Доходы от аренды движимого имущества включают в себя арендную плату, которую вы получили от сдачи в аренду автомобиля, техники, оборудования, мебели и других предметов движимого имущества.

Важно отметить, что если вы получили доходы от аренды какое-либо имущество, то вы должны указать каждый договор аренды в отдельности в приложении 4 к справке 2 НДФЛ.

Кроме того, в приложение 4 также включаются расходы, связанные с сдачей в аренду имущества. Для этого следует указать информацию о расходах в соответствующих разделах приложения 4.

Общей суммой доходов от сдачи в аренду имущества будет «Сумма получателя платежей». Эта сумма указывается в разделе 3. Удержанная налоговыми агентами сумма налога указывается в разделе 4 «Удержанная налоговыми агентами сумма налога».

Заполняем справку 2 НДФЛ:

Для правильного заполнения справки 2 НДФЛ от сдачи в аренду имущества необходимо следовать инструкции, которая включена в новой форме справки.

Шаг 1. Заголовок формы:

Заголовок формы: Справка о доходах физического лица – форма 2-НДФЛ.

Шаг 2. Разделы справки:

Справка 2 НДФЛ состоит из нескольких разделов:

• Общие сведения;
• Доходы;
• Расходы и вычеты;
• Сведения о налоговых вычетах;
• Финансовые вложения;
• Имущество и транспортные средства;
• Прочие сведения.

Шаг 3. Заполнение раздела «Доходы»:

В разделе «Доходы» справки 2 НДФЛ указываются все доходы, полученные физическим лицом за отчетный период.

Такое что-то называется сдача в аренду имущества.

Здесь включаемые доходы от аренды имущества указываются исходя из суммы, которую вы получили от аренды.

В этом разделе также указываются сведения о фиксированных, общих и специальных предметах налогообложения.

Важно отметить, что правила заполнения справки 2 НДФЛ могут меняться, поэтому перед заполнением справки рекомендуется ознакомиться с последней версией инструкции.

Бесплатная юридическая консультация онлайн