Образец жалобы на результаты налоговой проверки: подробная инструкция и примеры заявлений

Если вы получили результаты налоговой проверки и не согласны с ними, у вас есть право обжаловать это решение. Чтобы сделать это правильно, вам нужно подать апелляционную жалобу в налоговый орган. В данной статье мы расскажем, как составить образец жалобы и какие действия нужно сделать для его подачи.

Ваша жалоба должна включить следующую информацию: обжалуемое решение налоговой инспекции, основания для обжалования, фактические и технические действия налоговой инспекции, которые являются основанием для обжалования, а также причины, по которым вы не согласны с результатами проверки.

Кроме того, вам необходимо указать свои персональные данные, включая ФИО, адрес и контактный телефон. Также вы должны указать дату обжалования решения и срок, в течение которого должно быть вынесено решение по вашей жалобе.

Для подачи жалобы вам необходимо воспользоваться формой жалобы, которую можно получить в налоговой инспекции или скачать с официального сайта налоговой службы. Жалобу можно подать как в электронной форме, так и в письменном виде по почте.

Самое главное — необходимо учесть сроки подачи жалобы. В соответствии со ст. 101 Налогового кодекса Российской Федерации, срок подачи жалобы составляет 3 месяца с момента получения обжалуемого решения. Если жалоба подается почтой, то считается, что она подана в день ее поступления в налоговую инспекцию. Также, при подаче жалобы по почте, необходимо оставить документальное подтверждение о ее отправлении и получении.

Если налоговая инспекция отказывается рассматривать вашу жалобу или решение по ней вам не устраивает, вы можете обратиться в арбитражный суд. Для этого необходимо составить и подать исковое заявление в соответствии с процессуальным законодательством.

В ситуации, когда вам необходимы досудебные способы решения налогового спора, вы можете также обратиться в налоговую инспекцию с претензией. Для этого нужно составить претензию на бумажном носителе и в электронной форме. Также необходимо соблюдать установленные сроки подачи претензии и уведомления о вынесении обжалуемого решения.

Важно помнить, что для составления жалобы, претензии или искового заявления вы можете воспользоваться образцами, которые опубликованы на официальных сайтах налоговых органов и интернет-порталах для предоставления исчерпывающей информации о подготовке подобных документов.

Если вам есть что дополнить или исправить, пожалуйста, приведите примерное обращение в следующем письме.

Образец жалобы на результаты налоговой проверки: подробная инструкция

1. Предназначение жалобы

Жалоба на результаты налоговой проверки подается, если налогоплательщик не согласен с итоговыми результатами проверки и хочет оспорить их.

2. Требования и обязательная информация

В жалобе необходимо указать следующую информацию:

• ФИО и контактные данные руководителя (или уполномоченного представителя);
• Дата составления жалобы;
• Номер налогового акта или решения, которые обжалуются;
• Основания для обжалования решения налоговой инспекции;
• Обоснование требований и противоречий в результате проверки;
• Желательно указать ссылки на конкретные статьи законов;
• Личное обращение или доверенность;
• При необходимости – приложить копии документов, подтверждающих оспариваемую информацию.

3. Порядок составления и заполнения жалобы

1. Написать обращение в адрес налоговой инспекции с указанием ее названия, адреса и телефонного номера. Указать дату обращения.
2. Указать «Образец жалобы на результаты налоговой проверки» в заголовке, чтобы не было недоразумений с содержанием.
3. Предоставить информацию о налоговом акте или других документах, которые обжалуются: дату, номер и причины обжалования.
4. Обосновать свои требования и противоречия при формулировке жалобы, ссылаясь на статьи законов и другие нормативные акты.
5. Указать свои контактные данные (ФИО, адрес, телефон, электронную почту) для обратной связи.
6. Проверить правильность заполнения жалобы и приложить к ней необходимые копии документов (если требуется).
7. Подписать жалобу и отправить в налоговую инспекцию.

4. Кому и каким образом подаётся жалоба

Жалобу на результаты налоговой проверки следует подавать в налоговую инспекцию, которая проводила проверку. Жалоба обычно подается в письменной форме, но некоторые инспекции также принимают жалобы по электронной почте или через интернет-порталы.

5. Сроки и результаты обжалования

Согласно законодательству РФ, налоговая инспекция обязана рассмотреть жалобу в течение 30 дней со дня ее получения. В случае положительного решения жалобы, налоговая инспекция изменит свое решение и примет новое решение, которое будет обязательным для исполнения. Если результаты обжалования не устраивают налогоплательщика, он может обратиться с апелляционной жалобой в вышестоящую налоговую инспекцию или в суд.

При формировании жалобы на результаты налоговой проверки следует помнить, что это лишь образец и конкретный текст должен быть составлен в соответствии с конкретной ситуацией и правовыми основаниями обжалования.

Составление жалобы на результаты налоговой проверки

После получения результатов налоговой проверки, если вы не согласны с решениями налогового органа, вы имеете право подать жалобу. В этом разделе мы расскажем вам, как правильно составить жалобу на результаты налоговой проверки и предоставим примеры заявлений.

1. Изучение решений и формат жалобы

После получения результатов налоговой проверки, вам нужно внимательно изучить решения налогового органа. В решениях должны быть указаны особенности вашей налоговой проверки, нарушения, обнаруженные налоговым органом, а также требования и указания по исправлению ситуации. Вам также может потребоваться узнать дополнительные подробности о вашей ситуации, для этого вы можете обратиться по телефону в соответствующую налоговую инстанцию.

2. Подача жалобы

Для подачи жалобы на результаты налоговой проверки вы должны заполнить заявление в письменной форме. Заявление может быть представлено в формате бумажного документа (например, заполненного от руки) или в электронной форме (например, отправленного по факсу или электронной почте).

3. Куда обратиться

Жалобу на результаты налоговой проверки нужно подать в отделение налогового органа России, который проводил проверку. Если ваше предприятие является юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, вы должны обратиться в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации или местонахождения.

4. Содержание жалобы

Жалоба на результаты налоговой проверки должна включать следующие элементы:

1. Обращение к руководителю налогового органа, в котором вы просите пересмотреть результаты проверки.
2. Содержание самой жалобы, которая должна быть подробной и содержать все основания обжалования результатов проверки.
3. Информация о налоговой проверке, включая ее дату, номер и обжалуемое решение налогового органа.
4. Примерная форма обжалования, например, подача апелляционной жалобы или обращение в досудебном порядке.
5. Способы подачи жалобы, например, лично, по почте, по факсу или в электронной форме.
6. Согласно п. 3 Приказа 123 от 1 января 2024 года, вы имеете право пройти апелляционную инстанцию и обжаловать результаты налоговой проверки в более высших органах Российской Федерации.

5. Примеры жалоб

Ниже приводятся примеры жалоб на результаты налоговой проверки, которую можно использовать в качестве образца для составления собственной жалобы:

Пример 1

Уважаемый руководитель налогового органа!

Я, Иванов Иван Иванович, сотрудник ООО «Компания», обжалую результаты налоговой проверки, проведенной 5 мая 2024 года сотрудниками вашего органа.

В решении налогового органа содержатся следующие нарушения и ошибки…

Пример 2

Уважаемый руководитель отделения налогового органа!

Я, Петров Петр Петрович, индивидуальный предприниматель, обжалую решение налогового органа, связанное с итогами налоговой проверки, проведенной 10 июня 2024 года.

В ходе проверки были допущены следующие нарушения…

Обратите внимание на то, что вам следует изменить информацию в примерах в соответствии с вашей ситуацией и требованиями вашего налогового органа.

Образец жалобы на результаты налоговой проверки: основные требования

Общие требования

В соответствии с законодательством Российской Федерации, каждый налогоплательщик имеет право на обжалование результатов налоговой проверки.

Жалоба на результаты налоговой проверки подается руководителем компании или его уполномоченным представителем в налоговое управление, производившее проверку, в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом.

Требования к форме жалобы

Жалоба должна быть составлена в письменной форме и иметь следующие обязательные реквизиты:

• наименование налогового органа;
• должность и фамилию руководителя компании (заявителя);
• номер и дату проверки;
• основания и мотивировку обжалования;
• просьбу о приостановлении исполнения налоговых решений до окончания рассмотрения жалобы;
• сведения о приложенных к жалобе документах;
• дату подписания жалобы и подпись руководителя компании (заявителя).

Способы подачи жалобы

Жалоба может быть подана лично в налоговое управление или направлена почтой на адрес налогового органа.

Также возможно направление жалобы по факсу или электронной почте на официальный адрес налогового управления.

Особенности подачи жалобы в новом году

В случае подачи жалобы в начале года, следует указать в жалобе год, на который подаются налоговые декларации и иные документы.

Порядок рассмотрения жалобы

Налоговое управление, получившее жалобу, обязано принять ее к рассмотрению и проверить достоверность содержащихся в ней сведений.

В случае выявления ошибок или недостоверности информации, налоговое управление может запросить дополнительные документы или провести дополнительную проверку.

На основании результатов рассмотрения жалобы будет принято решение, которое будет оформлено соответствующим актом.

Основания и виды возражений

В соответствии с Налоговым кодексом, заявитель может обжаловать результаты налоговой проверки по следующим основаниям:

• неправильное установление налоговой базы;
• неправильная классификация доходов или расходов;
• недопустимость применения методов учета и контроля;
• нарушение процедуры проведения налоговой проверки;
• другие основания, предусмотренные законом.

Возражения могут быть выражены в виде письменных заявлений, претензий, апелляционной или досудебной жалобы.

Апелляционная жалоба

Апелляционная жалоба подается в вышестоящий налоговый орган в случае несогласия с решением налогового управления.

Для подачи апелляционной жалобы необходимо составить документ по форме, утвержденной Налоговым кодексом.

Досудебное обжалование решений

В случае несогласия с решением, принятым налоговым органом в ходе апелляционного рассмотрения, заявитель имеет право обратиться в суд за защитой своих прав и интересов.

Для подачи иска в суд необходимо составить исковое заявление в соответствии с требованиями гражданского процессуального законодательства.

Консультация юриста-консультанта